Воспользуйтесь возможностями налоговой амнистии

Дмитрий Удальцов, партнер, руководитель уголовной практики МКА «Николаев и партнеры»

Чтобы выявить искусственное дробление бизнеса, налоговая анализирует идентичность компаний. Она ищет общие IP-адреса, юридические и фактические адреса, а также счета в одних и тех же банках. Часто одно и то же лицо действует по доверенности в разных компаниях, а бывшие сотрудники создают новые юрлица для взаимодействия с прежними предприятиями. Компании, образованные в результате дробления, легко выявляют через пересечение баз данных. Всего ФНС выделила 17 признаков в Письме от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@.

Если у предпринимателя несколько фирм, это не всегда является дроблением бизнеса. Важно учитывать, ведут ли эти компании единую хозяйственную деятельность. Например, три компании с разной специализацией, как сельское хозяйство, церковная утварь и организация детских праздников, вряд ли можно считать дроблением. Однако есть менее очевидные случаи. Если у предпринимателя четыре компании: такси, автомойка, автосервис и шиномонтаж, и все они тесно связаны в работе, это может вызывать вопросы. Например, если все машины обслуживаются на одной территории и обслуживаются внутри таксопарка, то такое разделение может рассматриваться как дробление бизнеса.

Подробнее читайте в ноябрьском номере журнала «Корпоративный юрист»: https://e.korpurist.ru/1111065?ysclid=m2yhiqymxy491589636